ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES

Nessrine Ben Hamida (1)

1 DRM - Dauphine Recherches en Management

Cet article étudie l'impact de 15 évènements reliés à l'IAS 39 sur les cours boursiers des banques françaises. Les résultats prouvent que les évènements qui annoncent une augmentation (diminution) de la probabilité de l'adoption de la norme donnent de rentabilités anormales négatives (positives) des actions des banques étudiées. De plus, nous avons démontré que la magnitude de la réaction des cours boursiers ne dépend pas des caractéristiques spécifiques des banques étudiées.

Mots clés: IAS 39; volatilité; banques

Domaines: Gestion et management

Nessrine Ben Hamida. ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES. «COMPTABILITE ET ENVIRONNEMENT », May 2007, France. pp.CD-Rom. ⟨halshs-00543075⟩